Сведения о тарифах страховых взносов в 1С Бухгалтерии: настройка и управление
Информация о тарифах страховых взносов доступна для просмотра и изменения в разделе настроек налогов и взносов. Для этого перейдите в меню Главное → Налоги и отчеты.
Раздел «Страховые взносы»
- В поле Тариф страховых взносов выберите подходящий тариф, соответствующий категории плательщика, к которой относится ваша организация. Указанный тариф начнет действовать с периода, указанного в поле Применять с. Историю изменений тарифов можно просмотреть, перейдя по ссылке История изменений.
- В поле Ставка взноса от несчастных случаев укажите страховой тариф в зависимости от класса профессионального риска основного вида деятельности страхователя. Если организация пользуется скидками или надбавками, добавьте их в результирующую ставку. Для выплат сотрудникам с инвалидностью I, II и III группы автоматически применяется ставка в размере 60% от установленного тарифа. Историю изменений ставки также можно просмотреть по ссылке История изменений.
- Если организация использует тариф категории Организации инвалидов, при переходе на льготный тариф могут возникнуть ошибки при расчете взносов на несчастные случаи. Чтобы этого избежать, необходимо установить флаг Организация инвалидов.
Раздел «Дополнительные взносы»
В этом разделе можно настроить учет особенностей расчета дополнительных страховых взносов. Установите соответствующие флаги, чтобы учесть специфику деятельности вашей организации:
- Для сотрудников угольной промышленности, фармацевтов или членов летных экипажей установите соответствующие флаги. Затем, воспользовавшись ссылкой Списки должностей, добавьте должности сотрудников в таблицу льготных категорий.
- Тарифы по профессиям:
- Угольная промышленность: 6,7% (ФЗ № 84-ФЗ от 10.05.2010).
- Фармацевты: 20% на ОПС, 0% на ОСС и ОМС (до 31.12.2018, НК РФ, ст. 427).
- Летные экипажи: 14% (ФЗ № 155-ФЗ от 27.11.2001).
- В таблице Подразделения с льготными тарифами взносов укажите филиалы и их соответствующие льготные тарифы. Например:
- Морские суда под флагом РФ: 0% (2017–2027 гг., ФСС письмо № 15-03-11/08-1395).
- Резиденты особых экономических зон: технико-внедренческих, свободного порта Владивосток, Калининградской области и др.
- Для учета дополнительного тарифа по досрочной пенсии установите флаг Работники, занятые на вредных и тяжелых условиях труда. Это активирует расчет взносов по ст. 428 НК РФ.
Если проведена специальная оценка условий труда, включите флаг Применяются результаты специальной оценки условий труда, чтобы применить соответствующие тарифы.
Отчетность по добровольным взносам
Установите флаг Перечисляются добровольные страховые взносы на накопительную пенсию, чтобы в списке задач (раздел Главное) появилось уведомление. Регламентированная отчетность (ДСВ-1, ДСВ-3) станет доступной в разделе Отчеты → Регламентированные отчеты.
Настройка тарифов страховых взносов в 1С: Бухгалтерия 8.3
Тарифы для различных категорий плательщиков хранятся в регистре сведений Тарифы страховых взносов (раздел Зарплата и кадры → Настройки зарплаты → Классификаторы → Страховые взносы → Тарифы страховых взносов). Эта информация обновляется автоматически при изменениях законодательства.
Дополнительные тарифы для работников с правом на досрочную пенсию фиксируются в регистрах Тарифы взносов по результатам специальной оценки условий труда и Тарифы взносов за занятых на работах с досрочной пенсией. Они также синхронизируются с программой при обновлениях.
Расчет по страховым взносам (РСВ) содержит сводные данные и начисления по каждому сотруднику за отчетный период. Давайте рассмотрим, как найти и заполнить РСВ в 1С 8.3, а также ответим на несколько важных вопросов:
- Как настройки начислений влияют на заполнение РСВ?
- Какие разделы отчета обязательны, а какие нет?
- Какой код указывать в Разделе 1, если за последние три месяца нет начислений по сотрудникам?
Настройки начислений, влияющие на заполнение РСВ
В 1С 8.3 значение Вида дохода по страховым взносам, установленное в настройках начисления, определяет, как начисленные суммы будут отражены в РСВ.
Для доходов, по которым рассчитываются страховые взносы (стр. 030 и 050), необходимо установить Вид дохода — "Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами" (например, оплата по окладу). Если нужно исключить начисление из РСВ, выберите Вид дохода — "Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами" (например, аренда транспорта без экипажа).
Начисления с Видом дохода "Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами" (за исключением пособий от ФСС и денежного довольствия военнослужащих) также могут применяться, например, для суточных в пределах норм. Эти начисления отражаются в следующих строках:
- 030 — с общей суммой дохода.
- 040 — с суммами, не подлежащими обложению страховыми взносами.
Где найти РСВ в 1С 8.3
Для создания и получения РСВ в 1С 8.3 вы можете:
- Зайти в список задач (Главное — Задачи организации).
- Использовать единое рабочее место 1С-Отчетность (Отчеты — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты — группа "По получателям" — папка "ФНС" — Расчет по страховым взносам).
Состав расчета
Отчет включает:
- Титульный лист (подается всегда)
- Раздел 1:
- Подраздел 1 (подается всегда) — Взносы по единому тарифу.
- Подраздел 2 — Вредные взносы.
- Подраздел 3 — Взносы за летчиков и шахтеров.
- Подраздел 4 — Частичные взносы за иностранцев.
- Приложения № 1, № 2, № 3 — Обоснования пониженного тарифа.
- Приложение № 4 — Иностранцы с частичным страхованием.
- Приложение № 5 — Иностранцы с частичным страхованием.
- Раздел 2 — Члены КФХ.
- Раздел 3 (подается всегда) — Персонифицированные сведения.
- Раздел 4 — Прокуроры, следователи, судьи.
Если у вас нет начислений по сотрудникам за последние три месяца отчетного периода, в Разделе 1 укажите Тип плательщика — код 2.
Особенности расчета среднесписочной численности
В среднесписочную численность не включаются:
- Женщины, находящиеся в декретных отпусках, а также лица, находившиеся в отпусках по уходу за ребенком или по усыновлению;
- Работники, на учебных отпусках и в отпуске без сохранения заработной платы.
Лица, работающие неполное время, учитываются пропорционально отработанному времени.
Расчет среднесписочной численности в 1С
В 1С: Бухгалтерия 8.3 среднесписочная численность рассчитывается автоматически на основе данных кадрового учета. Если в отчетном периоде были декретные отпуска, может потребоваться ручной расчет и корректировка.
Среднесписочная численность с обособленными подразделениями
Для организаций с обособленными подразделениями численность сотрудников головной организации и обособленных подразделений указывается отдельно, а для обособленных подразделений значение остается пустым. ОП, сдающие отчетность за себя, могут создать РСВ в 1С: БП КОРП.
Теперь вы знаете, как настроить страховые взносы в 1С 8.3 Бухгалтерия и подготовить расчет по страховым взносам!
