С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России увеличилась с 20% до 22%. Льготная ставка 10% для предусмотренных Налоговым кодексом социально значимых товаров сохранилась. Для корректной работы с НДС 22% в 1С нужно обновить конфигурацию, проверить налоговые настройки, ставки в номенклатуре и переходные операции.
В типовой актуальной версии «1С:Бухгалтерии 8» создавать ставку 22% вручную обычно не требуется. Программа поддерживает её с релиза 3.0.186 и автоматически применяет к подходящим документам с датой начиная с 1 января 2026 года. Задача бухгалтера — убедиться, что база обновлена и данные заполнены правильно.
Главное: сначала обновите программу и сделайте резервную копию. Ручное добавление ставки в необновлённую базу не заменяет полноценного обновления конфигурации.
Что изменилось с 1 января 2026 года
Для большинства облагаемых операций применяется ставка 22%. Расчётная ставка для сумм, в которых налог уже включён, составляет 22/122. Ставки 10%, 10/110, 0% и режим «Без НДС» продолжают использоваться в предусмотренных законом случаях.
Ключевой критерий переходного периода — дата отгрузки. Если товар отгружен, работа выполнена или услуга оказана в 2026 году, применяется ставка 22%, даже когда договор заключён или аванс получен в 2025 году.
До какой версии обновить 1С:Бухгалтерию
Минимальный релиз, в котором появилась поддержка ставки 22%, — 3.0.186. Однако останавливаться на минимальной версии не стоит: последующие обновления содержат актуальные формы счетов-фактур, книг и декларации.
На 20 июля 2026 года актуальная основная ветка «1С:Бухгалтерии 8» — 3.0.202, релиз которой вышел 16 июля 2026 года. Автозаполнение декларации по НДС за периоды 2026 года поддерживается с версии 3.0.194.18. Перед публикацией и непосредственно перед обновлением номер последнего релиза необходимо повторно проверить на портале 1С.
Как проверить версию: откройте меню Сервис и настройки → О программе. В строке «Конфигурация» будет указан номер установленного релиза.
Как настроить НДС 22% в 1С
Шаг 1. Создайте резервную копию и установите обновление
Перед обновлением сохраните копию информационной базы. Для доработанной конфигурации сначала выполните обновление в тестовом контуре и проверьте обмены, расширения, печатные формы, кассы и интеграции.
Безопасный переход предполагает аудит базы, резервное копирование, тестовое обновление и контроль данных до переноса изменений в рабочую систему. Именно такую последовательность использует ТРИО при переходе на новую версию 1С.
Шаг 2. Проверьте настройки НДС
Откройте Главное → Налоги и отчёты и выберите нужную организацию. Проверьте, что она является плательщиком НДС и что настройки действуют с января 2026 года.
В разных вариантах интерфейса переход к параметрам может выполняться через ссылку «Учётная политика». В типовой обновлённой базе ставка 22% уже встроена в программу. Если её нет в документах 2026 года, сначала проверьте релиз, рабочую дату и выбранную организацию, а не создавайте ставку вручную.
Для проверки можно временно установить рабочую дату 1 января 2026 года, создать тестовый документ, а после теста вернуть фактическую дату. Такой способ рекомендует и разработчик программы.
Шаг 3. Обновите ставки в номенклатуре
Откройте карточки товаров, работ и услуг и проверьте поле «% НДС». Для обычных облагаемых позиций должна быть выбрана ставка 22%, для льготных — 10%, для экспортных и других соответствующих операций — 0% или «Без НДС».
Особое внимание уделите позициям, которые:
- давно не использовались;
- создавались копированием;
- загружались из интернет-магазина или внешней системы;
- относятся к льготным товарам;
- участвуют в автоматических обменах.
Ставка из карточки номенклатуры подставляется в документы реализации автоматически, поэтому ошибка в справочнике будет повторяться во всех новых документах.
Шаг 4. Создайте тестовые документы
Сформируйте на демо-базе:
- реализацию обычного товара со ставкой 22%;
- реализацию льготного товара со ставкой 10%;
- счёт-фактуру или УПД;
- поступление с входным НДС;
- аванс и последующую отгрузку;
- возврат или корректировочный документ.
Проверьте ставку, сумму налога, проводки, печатную форму и попадание операции в книги покупок и продаж.
Как учитывать аванс 2025 года под отгрузку 2026 года
Если продавец получил аванс в 2025 году, НДС с него рассчитывался по ставке 20/120. При отгрузке в 2026 году начисляется НДС по ставке 22%, а ранее начисленный налог с аванса принимается к вычету полностью.
Пример. В декабре 2025 года получена предоплата 120 000 рублей, включая НДС:
- НДС с аванса: 120 000 × 20 / 120 = 20 000 рублей;
- при отгрузке в январе 2026 года, если договорная цена 120 000 рублей включает налог, НДС составит 120 000 × 22 / 122 = 21 639,34 рубля;
- ранее начисленные 20 000 рублей принимаются к вычету.
Разница в налоговой нагрузке зависит от того, как в договоре определена цена и согласована ли доплата. Бухгалтеру необходимо проверить договоры переходного периода вместе с юристом или налоговым консультантом.
Типовые ошибки и способы исправления
| Ошибки | Причина | Что проверить |
|---|---|---|
| В реализации 2026 года стоит 20% | Старая версия, неверная дата или ставка в карточке | Релиз, дату документа, организацию и номенклатуру |
| Для льготного товара подставляется 22% | Неверно заполнена карточка | Основание для ставки 10% и поле «% НДС» |
| Ставка создана вручную, но отчётность заполняется неправильно | База не обновлена полностью | Установить типовое обновление и перепровести тестовые документы |
| Не принимается к вычету НДС с аванса | Не связаны аванс, счёт-фактура и реализация | Документы расчётов и последовательность проведения |
| Правильная ставка в 1С, но старая — в чеке или на сайте | Не обновлена интеграция | ККТ, драйвер, обмен с сайтом, кассовое ПО |
| После обновления сломались печатные формы | Формы были доработаны | Сравнить расширения и макеты с типовой конфигурацией |
Как проверить учёт через помощник по НДС
Перейдите в Отчёты → Отчётность по НДС. Специализированный помощник показывает этапы подготовки декларации и помогает перейти к книгам покупок, продаж и контрольным операциям. В актуальной конфигурации он используется и организациями на ОСНО, и плательщиками НДС на УСН.
Проверьте:
- документы без счетов-фактур;
- ставки в книге продаж;
- вычеты с авансов;
- входной НДС;
- корректировки;
- контрольные соотношения декларации.
Контрольный чек-лист
Перед сдачей декларации убедитесь, что:
- установлена актуальная версия 1С;
- сделана резервная копия;
- все документы 2026 года используют правильные ставки;
- льготная номенклатура проверена отдельно;
- обработаны авансы 2025 года;
- обновлены кассы и внешние интеграции;
- книги покупок и продаж сформированы без необъяснимых расхождений;
- помощник по НДС не показывает неустранённых ошибок.
Если база доработана, давно не обновлялась или связана с интернет-магазином, ККТ и другими системами, безопаснее провести переход сначала на копии. Специалисты ТРИО могут выполнить обновление, проверить документы и взять дальнейшую работу в рамках комплексного сопровождения 1С. В услугу входят обновления, техническая поддержка и помощь с настройками учёта.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли вручную добавлять ставку НДС 22% в 1С?
Можно ли работать в релизе 3.0.186 весь 2026 год?
Какая ставка применяется при возврате товара, проданного в 2025 году?
Что делать, если аванс получен в 2025 году, а отгрузка прошла в 2026 году?
Почему в документе 2026 года остаётся ставка 20%?
